Funktionierende
Prozesse müssen definiert sein. Die Gründe sind vielfältig:
Sicherheit, Effizienz und Kontinuität.
Gerade Treasury Prozesse zeichnen sich durch einen höheren Grad an
Komplexität aus, sind sie doch
meistens das zentrale Bindeglied zwischen Kunden - Banken - Buchhaltung -
Management - Mitarbeitern - Behörden.
Eine
gut strukturierte Treasury Policy sollte also die folgenden Abschnitte
gebührend berücksichtigen und sieht folgendermassen aus, wenn Sie durch
uns eingeführt wird:
Treasury
Manual
Dies
ist der Rahmen der gesamten Policy. Man kann ihn sich wie einen
erweiterten Buchumschlag vorstellen, der die grundsätzlichen Fragen zur
Treasury Abteilung darstellt. In ihm werden Prozesse, Verantwortlichkeiten
und Reportings geregelt.
1.
Überblick über die Group Treasury Funktion
1.1. Generelle Prinzipien
1.2 Treasury Funktion und Verantwortlichkeiten
1.3 Die Position von Treasury innerhalb des Konzerns
2.
Policies und Guidelines aufbauend auf der Group Treasury
Strategie
2.1 Treasury Master Agreement
2.2 Corporate Finance (evtl. inkl. Capital Management)
2.3 FX und Risk- Management
2.4 Cash Management
3.
Bewertung, Reporting und Controlling
3.1 Liquiditätsreserven
3.2 Liquiditäts- und Finanz Reporting
3.3 Ausnahmereporting
Der
Kern der professionellen und aussagekräftigen Treasury Policy findet sich
im zweiten Kapitel. Die einzelnen Bereiche werden separat behandelt, da
zum einen nicht in allen Konzernen die gleichen Anforderungen an eine Treasury
Policy bestehen und zum anderen damit eine grösstmögliche Flexibilität
gewährleistet bleibt, wenn einzelne Bereiche überarbeitet werden
müssen.
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Die zum Download bereit stehenden Auszüge geben eine Idee, wie die
Struktur aufgebaut sein könnte. Für
eine detaillierte Beschreibung und Hilfe beim Anpassen stehen wir Ihnen
jederzeit zur Verfügung.
Download
Auszug des Originals
2.1
Treasury Master Agreement
Dieser
Teil regelt alle rechtlichen Angelegenheit. Er ist das Basiswerk für alle
Tätigkeiten, sei dies Verrechnungsverkehr, Darlehensmanagement, Cash
Pooling, Vollmachten bei Banken, Verfahren bei Zahlungsverzug usw.
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Auszug des Originals
2.2
Corporate Finance
Definiert
und regelt alle Aufgaben und Verantwortlichkeiten für Bankbeziehungen,
Finanzierungsangelegenheiten und Finanzielle Kompetenzen.
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2.3
FX and Risk Management
Erläutert,
definiert und gibt Anleitung für die Prozesse zum Management und der
Absicherung von Betriebsrisiken im allgemeinen sowie im speziellen
Währungs- und Zinsrisiken.
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2.4
Cash Management
Dieser
Abschnitt ist verantwortlich für das Herz eines jeden Treasury, dem Cash
Management. Hier fliessen alle Zahlungsströme zusammen, werden sortiert,
koordiniert, kontrolliert und bestmöglich zugeordnet mit Unterstützung
von Treasury-Praktiken, wie Cash Pooling, Group Netting,
Konten-Management, Investitionen usw.
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Auszug des Originals
